Cada año, las casas de bolsa, las sociedades de corretaje y los demás sujetos obligados del mercado de valores someten su programa de cumplimiento a una auditoría externa. No es un mero trámite: su resultado llega a la Superintendencia Nacional de Valores y puede marcar el tono de la relación con el regulador durante todo el año.
La mayoría de las organizaciones se ocupa de esta auditoría cuando ya está encima. Para entonces, lo único que queda es reunir documentos. Este artículo explica qué exige la norma, qué revisa el auditor y cómo convertir la auditoría en una herramienta de gestión y no en una fuente de hallazgos.
Lo que exige la norma
Las Normas relativas a la administración y fiscalización de los riesgos relacionados con la legitimación de capitales, el financiamiento al terrorismo, el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y otros ilícitos, dictadas por SUNAVAL en la Providencia N.º 025 (Gaceta Oficial N.º 43.096 del 27 de marzo de 2025), sustituyeron a la Providencia N.º 209 de 2020.
Entre sus obligaciones está la auditoría anual del programa de cumplimiento, que debe realizar un Tercero Independiente Calificado de Cumplimiento (TICC) autorizado e inscrito ante SUNAVAL.
La norma también exige que los sujetos obligados cuenten con sistemas de monitoreo continuo capaces de detectar operaciones inusuales y cambios en el perfil de sus clientes, y que todo el personal reporte al oficial de cumplimiento cualquier actividad que considere inusual.
Lo que está en juego
Un informe desfavorable no se queda en el archivo. Obliga al sujeto obligado a cambiar de auditor y puede derivar en inspecciones directas y en sanciones administrativas conforme a la Ley de Mercado de Valores y a la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo.
Por eso la pregunta no es solo quién hace la auditoría, sino cómo llega la organización a ella.
Una sola propuesta para auditar, monitorear y escuchar
En SIety Compliance diseñamos Cumplimiento TICC 2027, una solución integral para casas de bolsa y sociedades de corretaje que reúne en una sola propuesta los tres elementos que sostienen un programa de cumplimiento sólido.
1. Auditoría de cumplimiento como TICC
Evaluamos la eficacia e idoneidad de su programa con base en la norma ISO 19011 y en la Providencia N.º 025. Entregamos un informe claro y una hoja de ruta de remediación priorizada, para que cada hallazgo tenga un responsable y una fecha.
2. Cumplo 360: screening y monitoreo LC/FT/FPADM
Plataforma tecnológica para la verificación de clientes, proveedores y contrapartes en listas restrictivas, con trazabilidad de cada consulta. La opera su oficial de cumplimiento; nosotros la implementamos, capacitamos al equipo y damos soporte.
3. ClaraVox: canal ético y de reporte interno (casas de bolsa)
Un canal seguro y confidencial, alineado con la norma ISO 37002, para que colaboradores y terceros reporten operaciones inusuales o conductas contrarias al código de ética. Su organización recibe y gestiona cada reporte.
Por qué SIety
- Somos Tercero Independiente Calificado de Cumplimiento autorizado por SUNAVAL.
- Nuestro equipo está formado por auditores líderes certificados en ISO 37301.
- Somos cofundadores de la Sociedad Venezolana de Compliance.
Prepare hoy su auditoría 2027
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