Es un proceso de detección (preventivo) diseñado para identificar, evaluar y gestionar riesgos que puedan generar impactos negativos sobre las personas (físicas o jurídicas),  el medio ambiente y la sociedad. Este mecanismo es clave para ayudar a las empresas a anticipar problemas y evitar consecuencias indeseables en sus actividades comerciales.

Aunque originalmente se vinculaba con la gestión de riesgos de lavado de activos, hoy en día la debida diligencia es común en las corporaciones como una forma de protección frente a riesgos legales, penales y reputacionales.

Hay que resaltar que la debida diligencia además es considerada uno de los elementos objetivos que deben estar presente en cualquier contratación para demostrar la buena fe calificada, y poder protegerse de la extinción de dominio de los activos de nuestro patrimonio.